Le régime enregistré d’épargne-études (REEE) est un outil précieux pour aider votre enfant à épargner en vue des études postsecondaires. La plupart des institutions financières proposent ce produit, et le concept est assez simple. Vous, le souscripteur, investissez dans le compte REEE, le gouvernement verse la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) et ces cotisations génèrent des rendements de placement à l’abri de l’impôt. Ensuite, l’argent est retiré de manière fiscalement efficace pour financer l’éducation de votre enfant.

Mais il y a plusieurs détails clés qui sont parfois négligés et qui pourraient vous aider à tirer le meilleur parti de votre REEE que vous ne l’auriez fait normalement.

Comment fonctionne un REEE ?

Plafonds de cotisation

Vous pouvez cotiser jusqu’à 50 000 $ par enfant comme limite à vie. Il n’y a pas de plafond annuel pour les cotisations, mais il y a une limite au montant de la SCEE que le gouvernement accordera. Chaque année, le gouvernement versera une subvention de 20 % sur un maximum de 2 500 $ de cotisations, pour un maximum de 500 $ par année par enfant et un maximum à vie de 7 200 $ par enfant. Les familles à revenu faible ou moyen peuvent être admissibles à la SCEE supplémentaire et peuvent également être admissibles au Bon d’études canadien (BEC).

Les trois types de REEE

Il existe trois types de REEE. Vous pouvez ouvrir un REEE individuel pour chaque enfant ou, si vous avez plusieurs enfants, vous pouvez ouvrir un REEE familial. Le principal avantage d’un REEE familial est que vous pouvez combiner les cotisations de plusieurs bénéficiaires et gagner en souplesse quant à la façon dont les fonds seront utilisés à l’avenir. Le troisième type de REEE est un REEE collectif (ou regroupé). Ce type de REEE est géré par des distributeurs en plans de bourses d’études et est moins flexible, c’est pourquoi cet article se concentre sur les REEE individuels et familiaux.

Options de placement

Les comptes REEE peuvent contenir divers placements admissibles, notamment des fonds communs de placement, des actions, des obligations et des CPG. Envisagez une combinaison qui équilibre le risque et la croissance en fonction de votre horizon de placement et de votre tolérance au risque. Il est toujours bon de commencer tôt pour laisser le temps aux placements de croître à l’abri de l’impôt.

Retirer des fonds

Une fois que vous avez établi votre REEE, que vous y avez cotisé au fil des ans et que vous l’avez vu croître grâce aux rendements des placements et aux subventions, il est temps de penser à retirer de l’argent de façon efficace.

Ce n’est pas aussi simple que d’autres retraits de placements.

En premier, le bénéficiaire du REEE (l’étudiant) doit être inscrit à un programme d’études postsecondaires admissible reconnu par l’Agence du revenu du Canada (ARC)¹. Une preuve d’acceptation et d’inscription devra être soumise à votre institution financière pour effectuer des retraits.

Prochaine étape: vous devez identifier le type de retrait que vous souhaitez effectuer.

Il existe deux principaux types de retraits :

Paiement d’aide aux études (PAE) : Ce montant est utilisé pour les frais d’études du bénéficiaire et comprend les subventions gouvernementales et les revenus de placement. Les PAE sont imposables pour l’étudiant. Les retraits sont limités comme suit.

Temps plein – 8 000 $, pour les 13 premières semaines consécutives dans un tel programme. Une fois que l’étudiant a terminé les 13 semaines consécutives, il n’y a pas de limite au montant des PAE qui peuvent être payés si l’étudiant continue d’être admissible à les recevoir.

Temps partiel – 4 000 $, pour la période de 13 semaines.

Retraits pour les études postsecondaires (EPS) (retrait de cotisations) : Cela permet au souscripteur de retirer les cotisations qui ont été versées au REEE. Il n’y a pas de limite de temps ni d’exigence pour recevoir ces montants, et ils ne sont pas assujettis à l’impôt.

Ne laissez pas d’argent sur la table

En règle générale, vous devriez d’abord envisager de retirer les PAE, car vous ne voulez pas vous retrouvez avec de l’argent de la SCEE ou une croissance des placements dans le compte REEE lorsque les étudiants ne sont plus inscrits à un programme admissible. Si cela se produit, cet argent serait versé sous forme de paiement de revenu accumulé (PRA), qui serait imposable pour le souscripteur avec une pénalité supplémentaire de 20 % imposée.

Si certaines conditions sont remplies, ce montant peut être transféré dans le REER du souscripteur, mais ce n’est pas toujours possible. Étant donné que les PAE sont imposables pour l’étudiant, l’impact fiscal est généralement plus faible. En effet, si le revenu total de l’étudiant est inférieur au montant personnel de base (16 129 $ au NB pour l’année 2025), il n’y aura pas d’impôt à payer. Les étudiants qui gagnent un revenu plus élevé pourront utiliser le crédit d’impôt pour frais de scolarité pour réduire leur facture d’impôt.

Enfin, le retrait des cotisations (retraits d’études postsecondaires-EPS) n’entraîne aucun impôt et est versé au souscripteur qui peut alors décider de l’utilisation de cet argent. S’il reste un montant après avoir payé les frais reliés aux études et si l’étudiant est assez âgé, on peut envisager d’ouvrir un CELI pour l’étudiant afin que le montant excédentaire puisse continuer de croître à l’abri de l’impôt au profit de l’étudiant.

Consultez un conseiller financier

Cotiser à un REEE pour aider à couvrir les frais d’études postsecondaires est un excellent début, mais il est également important de planifier la meilleure façon de retirer l’argent. Comme chaque situation est unique, assurez-vous d’en discuter avec votre conseiller financier afin de maximiser les avantages du REEE.

Lien 1: Liste d’établissements d’enseignement agréés – Canada.ca