L’achat d’une première maison est sur votre radar? Voyez comment le CELIAPP peut vous aider à réalizer cet objectif.
Il n’est pas secret que les prix des maisons au Canada ont grimpé en flèche depuis le début de 2020 en raison de plusieurs facteurs. L’Indice composé des prix de propriétés au Canada a augmenté de 35 % au cours de la période de quatre ans précédant le 30 avril 2024. Localement, dans la région du Grand Moncton, l’inflation est encore plus prononcée, avec une augmentation de 96 % de l’indice sur la même période.
En réponse à la baisse de l’accessibilité au logement à l’échelle nationale, le gouvernement fédéral a introduit de nombreuses initiatives. L’une des plus notables est le compte d’épargne enregistré relativement nouveau conçu pour aider les futurs acheteurs de maison à économiser pour ces prix plus élevés : le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP). Lancé au printemps 2023, le CELIAPP est un véhicule d’épargne unique qui combine les avantages du REER et du CELI pour offrir aux Canadiens une manière fiscalement avantageuse d’économiser pour leur première maison.
Contributions et retraits
Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) sont les comptes d’épargne ou d’investissement les plus populaires au Canada. Le CELIAPP combine les meilleures caractéristiques des deux, créant l’un des comptes d’investissement enregistrés les plus généreux au Canada. Comme un REER, les contributions au CELIAPP sont déductibles d’impôt et les contributeurs ne sont pas tenus de réclamer la déduction dans la même année fiscale. Ils peuvent reportés cette déduction à une année future. De plus, comme un CELI, les retraits effectués pour l’achat d’une première maison, y compris toute la croissance et le revenu des investissements, ne sont pas imposables.
Le plafond de contribution à vie au CELIAPP est de 40 000 $, avec un maximum annuel de 8 000 $. Il est possible de reporter jusqu’à 8 000 $ de contribution si vous ne contribuez pas le montant maximum l’année précédente et si le compte était ouvert. Essentiellement, le montant maximum qui peut être contribué dans une année donnée est de 16 000 $. Par exemple, si vous ouvrez un compte la première année et ne contribuez pas, vous pourriez contribuer 12 000 $ les années deux et trois pour un total de contributions de 24 000 $ sur les trois années.
Il est important d’éviter de faire des retraits avant d’acheter une maison, car ils seront entièrement imposables à votre taux marginal. Mais si vous n’achetez pas de maison au Canada, le solde du CELIAPP peut être transféré dans un REER sans affecter votre plafond de contribution au REER ni entraîner de pénalités fiscales. Le CELIAPP doit être fermé, soit racheté, soit transféré, dans les 15 ans suivant sa création.
Stratégies d’investissement
Ouvrir un CELIAPP est similaire à l’ouverture d’autres comptes d’investissement enregistrés, et cela peut être fait par la plupart des banques ou des firmes de courtage au Canada. Bien que certains fournisseurs offrent des options d’investissement limitées, le CELIAPP peut contenir les mêmes types d’investissements qu’un CELI ou un REER. Cela inclut les titres publics négociés tels que les actions et les FNB, les obligations gouvernementales et corporatives, les CPG et les fonds communs de placement.
Vos décisions d’investissement au sein du CELIAPP doivent être guidées par plusieurs facteurs, à commencer par le moment où vous prévoyez d’acheter une maison et le coût estimé. Si votre échéancier permet plus de risques et que vous pouvez tolérer les fluctuations du marché, envisagez des actions ou des FNB pour des rendements potentiellement plus élevés à long terme. Pour des échéanciers plus courts ou une tolérance au risque plus faible, des options conservatrices comme les obligations ou les CPG peuvent être préférables pour protéger votre capital.
Consulter un professionnel peut être bénéfique pour développer une stratégie d’investissement personnalisée qui correspond à votre échéancier, votre tolérance au risque et vos objectifs financiers. Bien que le CELIAPP offre des avantages fiscaux pour économiser en vue de l’achat d’une première maison, n’oubliez pas que les retraits à d’autres fins sont imposables. Il peut être judicieux de maintenir des économies accessibles dans un compte d’épargne à intérêt élevé ou un CELI pour les dépenses imprévues.
Comment aider les enfants
Pour les parents qui envisagent d’utiliser le CELIAPP pour aider leurs enfants à acheter leur première maison, il y a quelques éléments à considérer. Le compte ne peut être ouvert qu’au nom du futur acheteur d’une première maison, qui doit avoir au moins 18 ans. Pour financer le compte, les dépôts doivent provenir uniquement du compte bancaire du souscripteur. Ainsi, pour les parents (ou grands-parents) qui souhaitent financer le CELIAPP de leur enfant, ils doivent d’abord donner l’argent à l’enfant, qui investira ensuite dans un CELIAPP. Il est important de se rappeler qu’une fois le cadeau en argent effectué, le donateur n’a plus de contrôle sur le montant donné. De plus, si l’enfant est encore aux études ou gagne actuellement un salaire faible, il peut être avantageux de reporter la déduction d’impôt provenant de la contribution au CELIAPP à des années ultérieures lorsque son revenu sera plus élevé.
